湖北省人大常委会


湖北省文物保护管理实施办法
湖北省人大常委会


（1985年12月20日湖北省第六届人民代表大会常务委员会第十八次会议通过 根据1993年9月20日湖北省第八届人民代表大会常务委员会第三次会议《关于修改〈湖北省文物保护管理实施办法〉的决定》修正）

目 录

第一章 总 则
第二章 文物保护单位
第三章 历史文化名城
第四章 地下文物
第五章 馆藏文物
第六章 文物的拓印、复制、拍摄
第七章 流散文物
第八章 文物安全保卫
第九章 文物管理机构、经费
第十章 奖励与惩罚
第十一章 附 则

第一章 总 则
第一条 为加强我省境内文物保护，有利于开展科学研究工作，继承民族优秀的历史文化遗产，进行爱国主义和革命传统教育，建设社会主义物质文明和精神文明，根据《中华人民共和国文物保护法》（以下简称《文物保护法》），和国家有关规定，结合我省实际情况，制定本办法。


第二条 根据《文物保护法》规定，我省境内下列文物受国家保护：
（一）具有历史、艺术、科学价值的古文化遗址、古墓葬、古建筑、石窟寺、石刻及其附属物；
（二）与重大历史事件、革命运动和著名人物有关的，具有重要纪念意义、教育意义和史料价值的建筑物、遗址、纪念物；
（三）历史上各时代珍贵的艺术品、工艺美术品；
（四）重要的革命文献资料以及具有历史、艺术、科学价值的手稿、古旧图书资料等；
（五）反映历史上各时代、各民族社会制度、社会生产、社会生活的代表性实物；
具有科学价值的古脊椎动物等化石和古人类化石同文物一样受国家保护。
第三条 我省境内凡《文物保护法》第四条规定属国家所有的文物，任何单位和个人不得占有。
第四条 集体或个人所有的文物，应按国家有关规定保护管理，其所有权受国家法律保护。
第五条 各级人民政府保护本行政区域内的文物。
各级人民政府的文化行政管理部门主管本行政区域内的文物工作，行使对文物保护管理职权。
一切机关、组织和个人都有保护国家文物的义务。

第二章 文物保护单位
第六条 凡属不可移动的文物，应视其价值，分别公布为县（市）、市（州）、省级文物保护单位。
县（市）、市（州）级文物保护单位由县（市）、自治县、市（州）人民政府核定公布，并报省人民政府备案。省级文物保护单位由省人民政府核定公布，并报国务院备案。
需确定为全国重点文物保护单位的，由省文化行政管理部门向国家文化行政管理部门推荐。
尚未核定为文物保护单位而确有重要价值的文物史迹，由各级文化行政管理部门会同城乡建设规划部门商定名单，通知有关部门和单位妥善保护，不许毁坏、变卖和擅自处理。
第七条 各级文物保护单位，分别由省和市（州）、县（市）、自治县人民政府根据确保文物安全和自然景观的需要，划定必要的保护范围和建设控制地带，作出标志说明，建立记录档案，区别情况分别设置专门机构，或委托当地有关单位负责管理。
全国重点文物保护单位的保护范围和建设控制地带，由省人民政府核定公布，报国家文化行政管理部门备案。
各级人民政府制定城乡建设规划时，事先要由城乡规划部门会同文化行政管理部门商定对本行政区域内各级文物保护单位的保护措施，纳入规划。
第八条 在文物保护单位的保护范围和建设控制地带内，除属批准开放的宗教活动场所，按宗教习惯进行正常的宗教活动外，禁止或限制下列活动。
（一）在文物保护范围内：
1、禁止安排与保护文物无关的基建工程；
2、禁止开山采石、毁林开荒、打猎、射击及其它危害文物安全的活动；
3、禁止排放超过环保标准的“三废”物质；
4、禁止在建筑物内及其附近存放易燃品、爆炸物、毒品、放射性和腐蚀性物品；
5、不准在古文化遗址、古墓葬区内进行深翻取土，破坏地形地貌等扰乱古文化层的活动。
（二）在建设控制地带内兴建新的建筑物，其坐落地点、用地范围和建筑物的形式、高度、体量、色调应与文物的环境协调。其设计方案，应按文物的保护级别报该级文化行政管理部门同意，由城乡规划部门批准。
对文物安全有影响的地带，禁止剧烈爆破。在文物邻近和地下采矿时须采取有效技术措施，确保文物安全。
第九条 有关单位在进行各项生产建设、基本建设工程规划选址时，要主动避开文物保护区；如工程涉及文物保护单位，应事先会同文化行政管理部门进行勘察，商定保护文物的措施，列入设计任务书。因建设工程特别需要，须对文物保护单位进行拆除、迁移时，应根据文物保护单位
的级别报同级人民政府和上一级文化行政管理部门批准。迁移、拆除和保护文物所需的经费和劳动力由建设单位解决。未经批准的，有关部门不得下达建设项目和批准征地，建设银行不得拨款。
第十条 革命纪念建筑、古建设、石窟寺（包括壁画、造像、碑刻等附属物）等文物保护单位，在进行保养、修缮或拆迁复原时，必须遵守不改变文物原状的原则，严格按照上述建筑物修缮、迁建的工程技术规范实施。
第十一条 文物保护单位如果必须作其它用途或改变管理体制，要根据其保护级别报请原公布机关和上级文化行政管理部门批准。
经批准使用、管理文物保护单位的部门和团体，必须与当地文化行政管理部门签订使用和保护协议，接受文物部门的业务指导、检查和监督，负责建筑物的维修、保养和附属文物的安全。
文物保护单位已被占用的，由当地人民政府重新审定，分别情况予以处理。对有损文物安全或有碍开放活动的，须限期迁出，所需经费由迁出单位自理。

第三章 历史文化名城
第十二条 经国务院和省人民政府核定公布的历史文化名城，应全面规划，切实加强保护和管理。
凡历史文化名城在制定城市建设规划时，要保持其历史文化特点和传统风貌。对集中反映历史文化的革命遗址、纪念建筑物、古城遗址、古建筑、古墓、寺观、教堂、民居、街巷以及园林、古树名木等，应划定保护范围，采取有效措施，加以保护。
第十三条 对尚未核定公布而又具有悠久历史文化、革命纪念意义和民族特色的城市、乡镇，要注意保持其原有的风貌和特色，加强境内文物古迹、纪念建筑、寨垒和自然景观的保护。

第四章 地下文物
第十四条 我省地下埋藏的文物，任何单位和个人不得擅自挖掘和占有。一切考古发掘工作，必须经过国家文化行政管理部门批准并发给考古发掘证照后始得进行。
省外有关文物、考古单位，如需在我省进行考古调查、发掘，应征得省文化行政管理部门的同意，并将获得批准的调查、发掘计划和发掘证照交省文化行政管理部门验核。非经国家特许，任何外国人或国外团体不得在我省境内进行考古调查和发掘。
第十五条 在进行基本建设、生产建设项目时，建设单位应按照《文物保护法》第十八条的规定，会同文化行政管理部门，在预定工程范围（包括取土场、采石场）内有可能埋藏文物的地方，进行文物调查、勘探工作。调查、勘探中发现确有文物的，文化行政管理部门与建设单位应加
强联系，共同商定处理办法。
基本建设、工农业生产和私人建房等动土工程中发现文物，应立即在发现文物的范围内实行局部停工，保护现场，及时报告当地文化行政管理部门处理。如属重要发现，必须及时报省文化行政管理部门处理。
因工程紧迫或自然侵蚀有破坏危险的古文化遗址、古墓葬急需进行抢救的，可经省文化行政部门同意，委托具备考古发掘条件的专业机构进行发掘，并同时补办报批手续。
凡因生产、建设工程需要对文物进行勘探和考古发掘所需的经费和劳动力，由生产、建设单位解决。
第十六条 古文化遗址、古墓葬区内，原已建成的工程设施和生产单位，不得再行增加建设项目和扩大生产规模。如因生产活动会造成对重要文物破坏的，其上级主管部门应统一规划，采取措施，确保文物安全。
第十七条 所有考古发掘单位，应及时向当地和省文化行政管理部门提出发掘情况报告。未经考古发掘单位同意，任何单位和个人不得发表尚未公开发表的考古发掘资料。
发掘出土的文物，除经省文化行政管理部门同意交给发掘单位的文物标本外，均由省文化行政管理部门指定的文物收藏机构保管。

第五章 馆藏文物
第十八条 文物收藏单位应建立严格的文物保护管理制度，对收藏的文物应区分等级，建立藏品档案。文物库房应做到防火、防盗、防潮、防虫。一级文物藏品、经济价值较高的、保密性强的和易损坏的文物藏品，应重点保护，确保安全。上述重点文物的收藏单位，不具备保管条件的
，应由省文化行政管理部门指定单位保管。
第十九条 全民所有制单位的文物藏品，禁止出卖、赠送。省内文物收藏单位之间进行文物藏品的调拨、交换或借用，须开列清单报省文化行政管理部门批准。一级文物藏品的调拨、交换、借用或省外单位征集、借用我省文物、须经国家文化行政管理部门批准。
省文化行政管理部门调用省内出土文物、馆藏文物和散存文物，须报省人民政府批准。
文物出省展览，须经省文化行政管理部门批准。珍贵文物出省展览须经省人民政府和国家文化行政管理部门批准。

第六章 文物的拓印、复制、拍摄
第二十条 拓印古代石刻应严格控制：
（一）除文物保护单位作为资料保存和进行科学研究外，其他单位和个人不准拓印，如特殊需要，应按文物保护级别经文化行政管理部门批准。
（二）文物保管机构出售石刻原版拓片和重要石刻的翻刻版拓片，须经省文化行政管理部门审核批准。
（三）凡内容涉及我国疆域、外交、民族关系、科学资料和未发表的墓志铭石刻等，无论正、副版本，一律禁止拓印出售。
（四）未经省文化行政管理部门批准，任何单位和个人不得向国外提供文物的拓片。
第二十一条 文物复制品的生产，由文化行政管理部门统一管理。未经文化行政管理部门同意，其他部门不得复制文物。
一、二级文物品的复制生产，应分别经国家或省文化行政管理部门批准。
第二十二条 开放的文物保护单位和文物管理机构公开陈列的文物，除标明不准拍照的以外，一般允许拍照，但不准从陈列柜中提出拍摄。
第二十三条 国内有关部门需要对文物保护单位和文物收藏、发掘、展出单位的文物进行全面系统地摄影、录像、录音和测绘，或借用文物作为摄制电影、电视作品的场景时，应按规定的管理权限报请批准。
国外团体和个人如进行上述活动，应按国家规定的报批程序办理。

第七章 流散文物
第二十四条 各级文化行政管理部门要通过接受捐献征集和收购等方式收集社会上流散的文物。
银行、外贸、信托商店、供销社、土产收购、废旧物资回收部门和冶炼厂、造纸厂等单位，应与文化行政管理部门密切配合，共同负责拣选出掺杂在金银器和废旧物资中的文物。除供银行研究所必需的历史货币由银行留用外，其余移交给文化行政管理部门。移交的文物须合理作价。
第二十五条 文物的购销业务，统一由省文化行政管理部门批准的文物商店经营。未设文物商店的地区的文物收购工作，由省文物商店派出的收购组或经省文化行政管理部门批准、工商行政管理部门登记的当地有关单位收购。其它任何单位和个人一律不准收购文物。
第二十六条 个人收藏的传世文物，如需出售，只能由经批准的文物收购单位合理作价收购，严禁私自买卖。
群众捐献文物，由博物馆或文物管理机构接收。
第二十七条 严禁串乡套购文物和盗运、走私文物等违法活动。
公安、司法、海关、工商行政管理部门依法没收的文物，应连同有关资料移交文化行政管理部门保管。
第二十八条 文物经营单位出口文物和个人携带、邮寄文物出境，必须事先向海关申报，经国家指定的文化行政管理部门鉴定。允许出口的文物，应铃盖火漆印章，并发给许可出口的凭证，从指定口岸运出。经鉴定不能出境的文物，国家可以征购。

第八章 文物安全保卫
第二十九条 重要的文物保护管理机构须设置安全保卫组织或配备必要保卫人员，负责文物的安全保卫工作，其业务受公安部门指导。文物保卫组织的建立或撤销，领导骨干的配备和调动，应征求主管公安部门的意见。
第三十条 各文物保护单位和文物收藏机构应建立健全防火、防盗等岗位责任制，并配置适当的消防、报警设备，加强经常性的安全检查。特别是对火源、电源和各种易燃、易爆物品以及避雷设施要严格管理。
经批准开放宗教活动的寺、观的焚香、化纸、燃放鞭炮应在指定地点进行，并有专人看管。

第九章 文物管理机构、经费
第三十一条 省、市（州）人民政府可以设立文物管理委员会。文物管理委员会在政府分管文物工作的负责人主持下，由有关部门的负责人和专家组成，协助本级人民政府领导文物工作。
在各级文化行政管理部门的领导下，可以设立文物保护管理事业机构，负责本行政区域内文物保护管理、调查研究、宣传、收集等具体工作。未设文物管理事业机构的县（市）、自治县，由文化馆负责上述工作。乡、镇文化站负责当地的文物保护管理。
属于国家所有的重要的文物保护单位，经当地县以上人民政府批准，可建立博物馆，或文物保管机构。其编制和经费由批准的人民政府解决。
建立纪念馆应按规定报请审批。
第三十二条 文物保护管理经费，应分别列入省、市（州）、县（市）、自治县地财政预算。文物保护单位维修经费确有困难的，由上级酌予补助，城市的文物维修费列入本市城市维护费内。

第十章 奖励与惩罚
第三十三条 有下列事迹之一的单位和个人，由各级人民政府或文化行政管理部门给予精神鼓励或物质奖励：
（一）认真执行文物保护法规，保护文物成绩显著的；
（二）为保护文物与违法犯罪行为作坚决斗争的；
（三）将个人收藏的重要文物捐献给国家的；
（四）发现文物，及时上报、上交，或保护文物出土现场，使文物得到保护的；
（五）在文物保护科学技术上有重大发明创造或其他重要贡献的；
（六）在文物面临破坏危险时，抢救文物有功的；
（七）在文物鉴定、拣选、征集和收购工作中有显著成绩的；
（八）长期从事文物的安全保卫、市场管理有显著成绩的；
（九）长期从事文物工作有显著成绩的。
第三十四条 有《文物保护法》第三十条所列行为之一的，应给予行政处罚；须作经济处罚的，依照《文物保护法实施细则》第四十五条的规定执行。
有下列行为之一的，由县以上有关行政管理部门予以行政处罚或者行政处分，法律、法规另有规定的除外：
（一）文物保护单位的产权管理者或使用者，不依法履行保养维修文物的责任，或进行危害文物安全作业的，由文化行政管理部门责令限期实施保养和维修，或停止其违章使用，并根据具体情节，给予罚款。
（二）违反文物法律、法规规定改变文物保护单位建筑物原状的，私自拆毁或出售文物保护单位建筑物构件的，由文化行政管理部门责令限期恢复原状、返还原物或没收非法所得，并根据具体情节可处以相当于其非法所得两倍至五倍的罚款。
（三）在文物保护单位建筑的保护范围内堆放易燃、易爆物品、剧毒物品、腐蚀性物品或排放废气、废水、废渣、粉尘和释放噪音污染环境的，由公安机关或者环境保护行政管理部门按照有关法律、法规予以处理。
（四）在文物保护范围内开山采石、毁林开荒、射击及进行其它危害文物安全活动的，由文化行政管理部门责令其停止危害；违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关予以处罚。
（五）建设单位或者施工单位进行工程建设时，违反文物调查、勘探规定，造成文物损坏的，由文化行政管理部门责令其按照规定进行调查、勘探，并根据具体情节可处以一千元至二万元的罚款；违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关予以处罚。
（六）未依法履行报批手续的文物考古科研单位，擅自进行考古发掘，尚未造成文物损坏的，由文化行政管理部门责令其停止发掘，并追回已获得的文物，对主要责任人由其主管部门给予行政处分。
（七）未经文化行政管理部门批准，擅自将国家所有的文物藏品借出，尚未造成文物损坏的，由文化行政管理部门责令返还原物，对直接责任人由其主管部门给予行政处分。
（八）未经文化行政管理部门批准复制文物的，由文化行政管理部门责令其停止复制；未经文化行政管理部门批准，出售文物复制品和文物拓片的，由工商行政管理部门或者由工商行政管理部门会同文化行政管理部门责令其停止出售，没收其非法所得，并可处以相当于其非法所得两倍
的罚款。
（九）将不准拍照的文物拍照，或者未经批准利用文物拍摄电影电视、测绘图纸的，由文化行政管理部门责令其停止拍照或拍摄测绘，对拍照者可处以二百元以下的罚款，对拍摄测绘者可处以五百元至一千元罚款，并没收其拍摄的胶片、录像带和测绘图纸。因上述活动造成文物损坏的
，责令赔偿损失。
（十）未经批准带领外国人或境外人士进入考古发掘现场或非开放文物保护单位的；或擅自向外国人或境外人士提供不应提供的文物资料的，对主要责任人，由其主管部门给予行政处分或报监察部门查处；泄漏国家机密的，按《中华人民共和国保密法》规定处理。
对于依照前款作出的行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第三十五条 有下列行为之一的，应依法追究刑事责任：
（一）贪污或者盗窃国家文物的；
（二）盗掘古文化遗址、古墓葬的；
（三）走私国家禁止出口的文物的；
（四）非法经营文物，情节严重的；
（五）将国家珍贵文物私自出售或赠送给外国人的；
（六）故意破坏国家保护的珍贵文物或者名胜古迹的；
（七）在工程施工中发现珍贵文物，不向文物管理部门报告，不听劝阻继续施工，致使珍贵文物遭受破坏的；
（八）国家工作人员利用职务上的便利或者内外勾结，犯有本条（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（七）项所列之罪，或者贪污、受贿文物构成犯罪的，依法从重处罚；
（九）国家工作人员玩忽职守，致使文物被盗、被毁、流失，造成重大损失的。

第十一章 附 则
第三十六条 本办法应用中的具体问题，由省文化行政管理部门负责解释。
第三十七条 本办法自公布之日起施行。

附：湖北省人民代表大会常务委员会关于修改《湖北省文物保护管理实施办法》的决定

（1993年9月20日湖北省第八届人民代表大会常务委员会第3次会议通过）


湖北省第八届人民代表大会常务委员会第3次会议审议了湖北省人民政府关于《湖北省文物保护管理实施办法修正案（草案）》的议案，决定对《湖北省文物保护管理实施办法》作如下修改：
一、第六条第三款修改为：“需确定为全国重点文物保护单位的，由省文化行政管理部门向国家文化行政管理部门推荐。”
二、第十二条第一款修改为：“经国务院和省人民政府核定公布的历史文化名城，应全面规划，切实加强保护和管理。”

三、第十五条第一款修改为：“在进行基本建设、生产建设项目时，建设单位应按照《文物保护法》第十八条的规定，会同文化行政管理部门，在预定工程范围（包括取土场、采石场）内有可能埋藏文物的地方，进行文物调查、勘探工作。调查、勘探中发现确有文物的，文化行政管理
部门与建设单位应加强联系，共同商定处理办法。”
四、第三十四条修改为：“有《文物保护法》第三十条所列行为之一的，应给予行政处罚；须作经济处罚的，依照《文物保护法实施细则》第四十五条的规定执行。
有下列行为之一的，由县以上有关行政管理部门予以行政处罚或者行政处分，法律、法规另有规定的除外：
（一）文物保护单位的产权管理者或使用者，不依法履行保养维修文物的责任，或进行危害文物安全作业的，由文化行政管理部门责令限期实施保养和维修，或停止其违章使用，并根据具体情节，给予罚款。
（二）违反文物法律、法规规定改变文物保护单位建筑物原状的，私自拆毁或出售文物保护单位建筑物构件的，由文化行政管理部门责令限期恢复原状、返还原物或没收非法所得，并根据具体情节可处以相当于其非法所得两倍至五倍的罚款。
（三）在文物保护单位建筑的保护范围内堆放易燃、易爆物品、剧毒物品、腐蚀性物品或排放废气、废水、废渣、粉尘和释放噪音污染环境的，由公安机关或者环境保护行政管理部门按照有关法律、法规予以处理。
（四）在文物保护范围内开山采石、毁林开荒、射击及进行其它危害文物安全活动的，由文化行政管理部门责令其停止危害；违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关予以处罚。
（五）建设单位或者施工单位进行工程建设时，违反文物调查、勘探规定，造成文物损坏的，由文化行政管理部门责令其按照规定进行调查、勘探，并根据具体情节可处以一千元至二万元的罚款；违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关予以处罚。
（六）未依法履行报批手续的文物考古科研单位，擅自进行考古发掘，尚未造成文物损坏的，由文化行政管理部门责令其停止发掘，并追回已获得的文物，对主要责任人由其主管部门给予行政处分。
（七）未经文化行政管理部门批准，擅自将国家所有的文物藏品借出，尚未造成文物损坏的，由文化行政管理部门责令返还原物，对直接责任人由其主管部门给予行政处分。
（八）未经文化行政管理部门批准复制文物的，由文化行政管理部门责令其停止复制；未经文化行政管理部门批准，出售文物复制品和文物拓片的，由工商行政管理部门或者由工商行政管理部门会同文化行政管理部门责令其停止出售，没收其非法所得，并可处以相当于其非法所得两倍
的罚款。
（九）将不准拍照的文物拍照，或者未经批准利用文物拍摄电影电视、测绘图纸的，由文化行政管理部门责令其停止拍照或拍摄测绘，对拍照者可处以二百元以下的罚款，对拍摄测绘者可处以五百元至一千元罚款，并没收其拍摄的胶片、录像带和测绘图纸。因上述活动造成文物损坏的
，责令赔偿损失。
（十）未经批准带领外国人或境外人士进入考古发掘现场或非开放文物保护单位的；或擅自向外国人或境外人士提供不应提供的文物资料的，对主要责任人，由其主管部门给予行政处分或报监察部门查处；泄漏国家机密的，按《中华人民共和国保密法》规定处理。
对于依照前款作出的行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
五、第三十五条修改为：“有下列行为之一的，应依法追究刑事责任：
（一）贪污或者盗窃国家文物的；
（二）盗掘古文化遗址、古墓葬的；
（三）走私国家禁止出口的文物的；
（四）非法经营文物，情节严重的；
（五）将国家珍贵文物私自出售或赠送给外国人的；
（六）故意破坏国家保护的珍贵文物或者名胜古迹的；
（七）在工程施工中发现珍贵文物，不向文物管理部门报告，不听劝阻继续施工，致使珍贵文物遭受破坏的；
（八）国家工作人员利用职务上的便利或者内外勾结，犯有本条（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（七）项所列之罪，或者贪污、受贿文物构成犯罪的，依法从重处罚；
（九）国家工作人员玩忽职守，致使文物被盗、被毁、流失，造成重大损失的。”
六、新增一条作为第三十六条：“本办法应用中的具体问题，由省文化行政管理部门负责解释。”
七、原第三十六条顺推为第三十七条：“本办法自公布之日起施行。”
《湖北省文物保护管理实施办法》根据本决定作相应的修正，重新公布。



1993年9月20日
中国银行业监督管理委员会 国家外汇管理局


中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局关于印发《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》的通知
(银监发[2007]27号)

各银监局，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，中诚信托投资有限责任公司、中信信托投资有限责任公司、中国对外经济贸易信托投资有限责任公司：
为促进信托公司健康发展，鼓励具备资质的信托公司进行审慎金融创新，提高自身竞争能力，在严抓风险控制和防范的同时，落实“分类监管，扶优限劣”的监管政策，中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局制定了《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》。现将该办法印发给你们，请遵照执行。

二○○七年三月十二日


信托公司受托境外理财业务管理暂行办法

第一章 总则

为规范信托公司受托境外理财业务，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，制定本办法。
本办法所称受托境外理财业务，是指境内机构或居民个人（以下简称委托人）将合法所有的资金委托给信托公司设立信托，信托公司以自己的名义按照信托文件约定的方式在境外进行规定的金融产品投资和资产管理的经营活动。投资收益与风险按照法律法规规定和信托文件约定由相关当事人承担。
信托公司开展受托境外理财业务，应当遵守境内外相关法律法规及本办法规定，并采取切实有效的措施，加强相关风险的管理。
中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）负责信托公司受托境外理财业务的准入管理和业务管理。国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）负责信托公司受托境外理财业务涉及的外汇管理。

第二章 业务资格审批

中国银监会按照行政许可的有关程序和规定，对信托公司申请办理受托境外理财业务进行资格审批。
信托公司开办受托境外理财业务应当符合下列条件：
（一）注册资本金不低于10亿元人民币或等值可自由兑换货币。经批准具备经营外汇业务资格，且具有良好开展外汇业务经历。连续2年监管评级为良好以上。
（二）最近2年连续盈利，且提足各项损失准备金后的年末净资产不低于其注册资本金；最近2年没有受到监管部门的行政处罚。
（三）具有健全的公司治理结构、内控制度和风险管理机制，且执行良好。
（四）配备能够满足受托境外理财业务需要且具有境外投资管理能力和经验的专业人才（2年以上从事外币有价证券买卖业务的专业管理人员不少于2人）；设有独立开展受托境外理财业务的部门，对受托境外理财业务集中受理、统一运作、分账管理。
（五）具备满足受托境外理财业务需要的风险分析技术和风险控制系统；具有满足受托境外理财业务需要的营业场所、计算机系统、安全防范设施和其他相关设施；在信托业务与固有业务之间建立了有效的隔离机制。
（六）中国银监会规定的其他审慎性条件。
信托公司向中国银监会申请开办受托境外理财业务资格，应当提交以下材料（一式三份）：
（一）由信托公司法定代表人签署的申请书，内容至少包括申请人基本情况、拟申请外汇额度、投资计划。
（二）信托公司开办受托境外理财业务的可行性报告，内容至少应当包括公司资质情况、业务发展规划、目标客户群定位、业务可行性分析及资源配置情况。
（三）内部控制与风险管理制度。内部控制制度和风险管理制度至少应包括：受托境外理财业务管理制度；外汇投资或外汇交易管理制度；市场风险管理制度。
（四）开办受托境外理财业务人员和部门的情况介绍，包括从事境外投资专业人员简历。
（五）托管人有关材料和协议草案。托管协议草案应明确拟聘请托管人。由于管理程序、商务谈判等原因无法确定托管人时，可以暂不填写托管人的情况，但需在协议草案中明确说明信托公司与托管人的主要权利和业务，并在明确托管人后，将托管人基本情况及时报告监管部门。
（六）满足本办法第六条条件的有关证明材料，至少应包括经营外汇业务的证明文件及复印件，经审计的最近2年的财务报告和报表。
（七）中国银监会要求的其他文件。

第三章 业务管理

信托公司取得受托境外理财业务资格后，开办受托境外理财业务适用报告制，报告程序和要求参照相关规定。
信托公司报告开办受托境外理财业务时，应提交以下材料：
（一）产品的可行性分析报告。
（二）信托文件草案。
（三）托管协议。
（四）风险申明书。
（五）信托财产运用方案。
（六）风险控制技术说明。
（七）信息披露及风险管理报告格式。
（八）推介方案。
（九）业务部门及人员简介。
（十）外部律师出具的法律意见书。
（十一）中国银监会要求的其他材料。
信托公司开办受托境外理财业务，可以针对机构投资者和具有一定风险识别、判断和承担能力的自然人设立受托境外理财信托。
受托境外理财信托业务包括为单一委托人设立的受托境外理财单一信托产品和对2个以上（含2个）委托人设立的受托境外理财集合信托计划，各当事人在信托文件中约定相应的权利义务，受托人根据信托文件的约定对信托财产实施投资管理和受托管理。
信托公司接受委托人资金的，应核实委托人确实具备相应的投资资格，且其投资活动符合中国及投资所在地国家或地区的法律规定。严禁信托公司向境内机构出租、出借或变相出租、出借其境外可利用的投资账户。
信托公司设立受托境外理财单一或集合信托，接受单个委托人的资金数额不得低于100万元人民币或按信托成立日前1日中国外汇交易中心公布相应汇率中间牌价计算的等额外汇。
信托公司应当根据受托境外理财信托计划的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额，并对目标客户群进行风险适应性调查。
信托投资公司的受托境外理财集合信托计划，其资金的运用限于下列投资品种或者工具：
(一)国际公认评级机构最近3年对其长期信用评级至少为投资级以上的外国银行存款。
(二)国际公认评级机构评级至少为投资级以上的外国政府债券、国际金融组织债券和外国公司债券。
(三)中国政府或者企业在境外发行的债券。
(四)国际公认评级机构评级至少为投资级以上的银行票据、大额可转让存单、货币市场基金等货币市场产品。
(五)中国银监会规定的其他投资品种或者工具。
信托公司的受托境外理财单一信托产品，其资金的运用限于下列投资品种或者工具：
（一）第十五条规定的投资品种或者工具。
（二）为规避受托境外理财单一信托产品风险，涉及金融
衍生产品交易的品种或者工具。
信托公司应按照《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办
法》的规定获得相应的经营资格。
信托公司应当作为金融衍生产品的最终用户进行相关交易，不得作为金融衍生产品的交易商和造市商投资金融衍生产品或者工具。
（三）中国银监会规定的其他投资品种或者工具。

第四章 投资付汇额度管理

信托公司办理受托境外理财业务，应向国家外汇局申请投资付汇额度。由中国银监会直接监管的信托公司，应向国家外汇局直接递交申请材料。由属地银监局负责监管的信托公司，应向所在地国家外汇局分局、外汇管理部、中心支局、支局（以下简称外汇局）递交申请材料，外汇局初审同意后，逐级上报国家外汇局批准。
信托公司在国家外汇局批准的投资付汇额度范围内，可向投资者推介人民币或外币受托境外理财集合信托计划。信托公司累计净汇出金额不得超过国家外汇局批准的投资付汇额度。
信托公司应持下列文件向国家外汇局或所在地外汇局申请投资付汇额度：
（一）申请书。申请书包括但不限于申请人的基本情况、拟申请投资付汇额度、单一受托境外理财信托产品或集合受托境外理财信托计划情况等。
（二）中国银监会的业务资格批准文件。
（三）托管协议草案。
（四）拟与委托人签订的信托文件草稿。草稿中应包括双方的权利义务及收益、风险承担等相关内容。
（五）国家外汇局要求的其他文件。
国家外汇局自收到完整的申请文件之日起20个工作日内，做出批准或者不批准的批复，书面通知申请人并抄送中国银监会和属地银监局。
信托公司可采取有效措施，通过远期结汇等方式对冲和管理受托境外理财产生的汇率风险。

第五章 账户及资金管理

信托公司从事受托境外理财业务采用境内托管人和境外托管代理人的托管模式。
信托公司从事受托境外理财业务，应当委托经中国银监会认可获得代客境外理财业务托管资格的境内商业银行作为境内托管人，托管其用于境外投资的全部资产。
境内托管人应当根据审慎原则，按照风险管理要求以及国际惯例选择有托管资格的境外金融机构作为境内托管人的境外托管代理人。
境外托管代理人应满足以下条件，并由其境内托管人负责审核：
(一)具有所在国家或者地区监管部门认定的托管资格，或者与境内托管人具有合作关系，且最近3年在所在国家或者地区无受重大处罚记录。
(二)实收资本不低于25亿美元或者等值的自由兑换货币。
(三)国际公认评级机构最近3年对其长期信用评级为A级或者相当于A级以上。
(四)公司治理结构健全、内部管理制度和风险控制机制完善；具备安全、高效的清算交割系统及灾难应变机制。
(五)所在国家或者地区的金融监管制度完善，金融监管部门与中国金融监管机构已签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。
(六)中国银监会和国家外汇局规定的其他审慎条件。
信托公司对受托管理的信托财产，应在境内托管人处设置托管账户。境内托管人及境外托管代理人必须为不同的信托项目分别设置托管账户。
信托公司开展受托境外理财业务，应实行境内托管人和境外托管代理人、境外托管代理人与境外投资管理人的职责分离。
信托公司应按照市场化原则公平抉择，境内托管人的关联方作为受托境外理财业务的境外托管代理人和境外投资管理人的，应事先向中国银监会报告。
境内托管人应当在境外托管代理人处为信托公司的受托境外理财信托开设境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务。
信托公司在收到国家外汇局有关投资付汇额度的批准文件后，应当持批准文件与境内托管人签订托管协议，并开立境内托管账户。境内托管账户可同时包含人民币账户和外汇账户。信托公司应当自境内托管账户开设之日起5个工作日内，向国家外汇局报送正式托管协议。
信托公司境内外汇托管账户的收入范围是：信托公司依据受托境外理财信托项目从受托境外理财信托专用外汇账户划入的资金，依据受托境外理财信托项目从境内人民币托管账户购汇划入的资金，境外汇回的投资本金及收益，以及国家外汇局批准的其他收入。
信托公司境内外汇托管账户的支出范围是：汇往境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回受托境外理财信托专用外汇账户的资金，依据受托境外理财信托项目结汇的资金，货币兑换费、托管费、资产管理费等各类手续费，以及国家外汇局批准的其他支出。
接受委托人外汇资金境外理财的，信托公司还应在其资金收付代理银行，为每个信托项目开立一个受托境外理财信托专用外汇账户，用于存放信托产品或计划的受托资金以及信托产品或计划分红、终止等划回的外汇资金。信托公司应在账户开立后5个工作日内向所在地外汇局报备。
信托公司受托境外理财信托专用外汇账户的收入范围为：委托人划入的外汇信托资金、从境内托管账户划回的资金，以及经外汇局批准的其他收入。外汇资金信托账户的支出范围为：按照外汇信托产品或计划中的指定用途向境内托管账户划出外汇信托资金，信托产品或计划终止外汇信托资金和收益的分配、税收代扣、信托合同规定的由信托财产承担的其他费用，以及经外汇局批准的其他收入。
信托公司发行受托境外理财信托计划，应在推介期结束、信托计划成立后，将信托资金按原币种划至境内托管账户。
信托公司划入境内托管账户的人民币资金购汇，应按照对客户结售汇业务的模式办理，并由境内托管人根据资金支付指令通过境内托管账户完成相应的人民币划付和外汇接收操作。信托公司应在与委托人签署的信托合同中，明确人民币资金购汇所使用人民币汇价的确定原则。
境内居民个人以自有外汇资金购买信托公司受托境外理财信托计划的，不得直接使用外币现钞，只能使用本人外汇储蓄账户和资本项目账户内资金，不得使用个人外汇结算账户内资金。本金和收益汇回后，应由境内托管账户经信托专用外汇账户划至受益人外汇储蓄账户，不得直接提取现钞或结汇。
境内机构不得以债务性外汇资金购买信托公司受托境外理财信托计划，以自有外汇资金购买的，本金和收益应由境内托管账户经专用信托外汇账户汇回境内机构的原外汇账户。
信托计划终止后，信托公司应按照信托文件的约定将信托利益支付给受益人或信托文件规定的人。
境内个人以自有人民币资金购买信托公司受托境外理财信托计划的，本金和收益汇回后，可由信托公司结汇后支付给受益人，也可由境内托管账户经信托专用外汇账户划至受益人外汇储蓄账户。境内机构以自有人民币资金购买信托公司受托境外理财信托计划的，本金和收益汇回后，可由信托公司结汇后支付，也可由境内托管账户经信托专用外汇账户划至境内机构的境内外汇账户。有关结汇事项参照第三十一条规定的购汇原则办理。
委托资金为外汇的，信托公司将汇入受托境外理财信托专用外汇账户的本金和收益划回受益人或信托文件规定的人指定的账户。
除有关法律法规规定的职责外，托管人还应当履行下列职责：
（一）为信托公司开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户。
（二）监督信托公司的投资运作，发现其投资指令违法、违规的，及时向监管部门和国家外汇局报告。
（三）保存信托公司的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于15年。
（四）按照规定办理国际收支统计申报。
（五）协助国家外汇局检查信托公司资金的境外运用情况。
（六）监管部门和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。
托管人应当按照以下要求提交有关报告：
（一）自开设信托公司的境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户之日起5个工作日内，向中国银监会、国家外汇局和所在地银监局报告。
（二）自信托公司汇出本金或者汇回本金、收益之日起5个工作日内，向国家外汇局报告有关资金的汇出、汇入情况。
（三）每月结束后5个工作日内，向国家外汇局报告有关信托公司境内托管账户的收支情况。
（四）每一会计年度结束后1个月内，向国家外汇局报送信托公司上一年度外汇资金的境外运用情况报表。
（五）发现信托公司投资指令违法、违规的，及时向中国银监会、国家外汇局和所在地银监局报告。
（六）中国银监会和国家外汇局规定的其他报告事项。
信托公司所在地外汇局应按月汇总辖内信托公司境内托管账户、受托境外理财信托专用外汇账户的开立和撤销情况，并报送国家外汇局。

第六章 业务经营与风险控制

信托公司开展受托境外理财业务，应建立相应的风险管理体系，并将受托境外理财业务的风险管理纳入信托公司风险管理体系之中。信托公司的受托境外理财业务风险管理体系应覆盖受托境外理财业务的各类风险，并就相关风险制定有效的控制制度。风险控制制度至少应包括投资决策流程、投资授权制度、研究报告制度、风险计量制度、绩效考核指标体系等。
信托公司应建立、明确受托境外理财业务的管理部门，制定管理规章制度，明确相关部门和人员的责任。并对具体产品研发、定价、风险管理、销售、资金管理运用、账务处理、收益分配等方面进行全面规范，建立健全有关规章制度和内部审核程序，严格内部审查和稽核监督管理,建立健全内部控制和定期检查制度。
信托公司开展受托境外理财业务，应进行严格的合规性审查，准确界定受托境外理财业务所包含的各类法律关系，明确可能涉及的法律和政策问题，研究制定相应的解决办法，切实防范法律风险。
信托公司应制定受托境外理财信托项目或计划的研发设计工作流程，制定内部审批程序，明确主要风险及应采取的风险管理措施，并按照有关要求向监管部门报送。
信托公司应对受托境外理财信托计划的资金成本与收益进行独立测算，采用科学合理的测算方式预测理财投资组合的收益率。
信托公司应对受托境外理财信托计划设置市场风险监测指标，建立有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系。
信托公司将有关市场监测指标作为受托境外理财信托项目或计划的终止条件或终止参考条件时，应在信托文件中对相关指标的定义和计算方式做出明确解释。
信托公司开展受托境外理财业务，在进行相关市场风险管理时，应对利率和汇率等主要金融政策的改革与调整进行充分的压力测试，评估可能对信托公司经营活动产生的影响，制定相应的风险处置和应急预案。
信托公司应当制定受托境外理财业务应急方案，并纳入信托公司整体业务应急方案体系之中，保证信托理财服务的连续性、有效性。
信托公司开展受托境外理财业务涉及其他金融机构的理财产品时，应对产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力和风险处置能力等进行评估，并明确界定双方的权利义务，划分相关风险的承担责任和转移方式。
信托公司应要求提供产品的金融机构提供详细的产品介绍、相关的市场分析报告和风险收益测算报告。
信托公司提供的理财产品组合中如包括其他金融机构的理财产品，应对该产品进行充分的分析，对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证。信托公司应根据产品提供者提供的有关材料和对产品的分析情况，按照审慎原则重新编写有关产品介绍材料和宣传材料。
信托公司研发新的理财产品，应当制定产品开发审批程序，并就产品开发的背景、可行性、拟销售的潜在目标客户群等进行分析，报高级管理层批准。
新产品的开发应当编制产品开发报告，详细说明新产品的定义、性质与特征，目标客户及销售方式，主要风险及其测算和控制方法，风险限额，风险控制部门对相关风险的管理权力与责任，会计核算与财务管理方法，后续服务，应急方案等。
信托公司应当建立新产品风险的跟踪评估制度，在新产品推出后，对新产品的风险状况进行定期评估。
信托公司应根据受托境外理财业务的性质，按照国家有关法律法规和《信托业务会计核算办法》的规定，采用适宜的会计核算和税务处理方法。
现行法律法规没有明确规定的，信托公司应积极与有关部门进行沟通，并就所采用的会计核算和税务处理方法制定专门的说明性文件，以备有关部门检查。
信托公司开展受托境外理财业务，发现客户有涉嫌洗钱、恶意逃避税收管理等违法违规行为的，应按照国家有关规定及时向相关部门报告。

第七章 信息披露与监督管理

信托公司直接或通过代销机构向客户推介信托计划时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的财务状况，提供合适的理财产品由客户自主选择，并应向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险。
信托公司在对受托境外理财信托计划进行风险揭示时，应提供必要的说明。说明应以充分、清晰、准确、醒目、易于理解的文字至少向投资者告知信托计划的特征及相关风险，确保投资者正确理解风险揭示的内容。
信托公司在与客户签订有关合同前，应提供受托境外理财信托计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。
信托公司在每笔受托境外理财信托计划推介结束并成立后5个工作日内，应向银监会、国家外汇局或所在地银监局、外汇局披露信托计划资金总额、信托合同数、购汇金额和自有外汇资金数额等情况。
信托公司应妥善保存有关客户评估和顾问服务的记录，并妥善保存客户资料和其他文件资料。
在受托境外理财信托计划的存续期内，信托公司应于每周交易结束时向受益人披露财产价值和单位价值的内容，并将相关披露信息按季报送监管部门。
信托公司应按季度准备受托境外理财信托计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料。相关客户有权查询或要求信托公司向其提供上述信息。
信托公司应在受托境外理财信托计划终止时，或受托境外理财信托计划投资收益分配时，向客户提供受托境外理财信托计划投资、收益的详细情况报告。
信托公司购买境外金融产品，必须符合中国银监会的相关风险管理规定。
国家外汇局根据维护国际收支平衡的需要，可以调整信托公司受托境外理财的投资付汇额度。
信托公司有下列情形之一的，应当在其发生后5个工作日内报告中国银监会和国家外汇局：
（一）变更托管人或托管代理人。
（二）公司注册资本和股权结构发生重大变化。
（三）涉及诉讼或受到重大处罚。
（四）中国银监会和国家外汇局规定的其他情形。
信托公司的境内托管人有下列情形之一的，应当在发生后5个工作日内报告中国银监会和国家外汇局：
（一）注册资本和股权结构发生重大变化的。
（二）涉及重大诉讼或受到重大处罚的。
（三）中国银监会和国家外汇局规定的其他情形。
信托公司及其境内托管人违反本办法的，由中国银监会和国家外汇局依据有关法律法规进行处罚。情节严重的，中国银监会和国家外汇局有权要求信托公司更换境内托管人或取消信托公司受托境外理财的投资付汇额度。境外托管代理人拒绝提供相关信息的，中国银监会和国家外汇局有权要求更换境外托管代理人。

第八章 附则

信托公司投资于香港特别行政区、澳门特别行政区的金融产品，参照本办法相关条款执行。
本办法由中国银监会和国家外汇局负责解释。
本办法自印发之日起施行。