浙江省绍兴市人民政府


绍兴市内部审计工作规定

绍兴市人民政府令〔2010〕97号


　　 《绍兴市内部审计工作规定》已经市人民政府第48次常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。
　　
　　
　　
　　
　　 市 长

　 　二○一○年一月七日
　　
　　
　　
绍兴市内部审计工作规定

　　第一条　为加强内部审计工作，规范内部审计行为，提高单位内部管理水平和经济效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》和《浙江省内部审计工作规定》等有关规定，结合我市实际，制定本规定。
　　第二条　本规定所称的内部审计，是指单位为促进其目标实现，对自身及所属单位的经济活动和内部控制的真实、合法和有效而实施的监督、评价和咨询活动。
　　第三条　本市行政区域内的下列单位，应当建立健全内部审计制度，开展内部审计工作：
　　（一）财政财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门和国家事业单位；
　　（二）县级以上国有及地方金融机构；
　　（三）国有及国有控股的大中型企业；
　　（四）乡（镇）政府、街道办事处；
　　（五）其他属于审计机关监督对象的单位。
　　上市公司应当按照国家有关规定开展内部审计工作。
　　鼓励和支持非公有制企业、农村集体经济组织等单位建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。
　　第四条　绍兴市人民政府的审计机关负责指导和监督全市内部审计工作，各县（市、区）人民政府审计机关负责对本辖区内的内部审计工作进行指导和监督。
　　第五条　内部审计协会是内部审计行业的自律性社会团体。
　　内部审计协会应当按照法律、法规、规章和协会章程开展活动，接受审计机关、民政部门的指导和监督管理。审计机关要支持帮助内部审计协会发挥行业管理自律作用。
　　第六条　内部审计机构和内部审计人员在单位负责人或者权力机构的领导下开展工作，行使内部审计职权，并对其负责。
　　单位负责人或者权力机构应当支持内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员依法履行职责。内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入单位预算，予以保障。
　　第七条　法律、行政法规或者国家有关规定需要设立内部审计机构的单位，应当依法设立内部审计机构。
　　对规定范围以外的单位，可以根据需要设立内部审计机构，也可以授权本单位内设机构独立履行内部审计职责。单位也可以委托社会审计机构或者与社会审计机构合作开展内部审计工作。
　　单位可以配备专职或者兼职的内部审计人员，并保持人员相对稳定。
　　第八条　内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需要的专业知识和业务能力，并定期接受内部审计继续教育培训。
　　内部审计机构负责人按照管理权限规定任免，有权机关应当听取同级审计机关、内部审计协会或上级内部审计机构的意见。
　　第九条　内部审计人员应当依法履行职责，遵守内部审计规定、准则，恪守职业道德规范，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
　　内部审计人员不得兼任或者从事可能影响其依法履行职责的经营管理或者财务工作；与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当遵守有关回避规定。
　　第十条　内部审计机构和内部审计人员根据本单位主要负责人或权力机构的授权，审查和评价下列事项：
　　（一）本单位及所属单位的财政、财务收支或者相关经济活动；
　　（二）本单位内设机构及所属单位负责人的任期经济责任；
　　（三）本单位及所属单位的经济管理和效益情况；
　　（四）本单位及所属单位的内部控制和风险管理；
　　（五）本单位及所属单位基本建设项目的财务收支和预（概）算、决算；
　　（六）本单位及所属单位对外投资或担保，有关经营合同；
　　（七）本单位对行业经营管理中的重要问题开展行业或专项审计调查；
　　（八）本单位主要负责人或者权力机构交办的其他审计事项。
　　第十一条　内部审计机构和内部审计人员具有下列权限：
　　（一）要求被审计对象按时提供有关财政、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表及相关经济活动的资料和电子数据；
　　（二）检查有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料、文件和计算机系统及其电子数据，现场清查与审计事项有关的实物；
　　（三）对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人调查取证，并索取有关文件、资料等证明材料；
　　（四）根据本单位主要负责人或者权力机构意见参加或列席本单位召开的财务收支、计划、生产、经营、重要合同签订等有关的经济活动会议；
　　（五）参与研究、制定本单位经营管理、内部控制等方面的规章制度；
　　（六）对违反财经法律、法规有关规定的行为予以制止，提出处理建议；对遵守财经法律、法规、经济效益显著的单位和个人，提出表彰和奖励的建议；对经济管理中存在的问题提出意见与建议；
　　（七）经本单位主要负责人或者权力机构批准，对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料予以暂时封存，对阻挠、妨碍审计工作的，提出追究有关人员责任的建议。
　　第十二条　单位可以在管理权限范围内，授予内部审计机构经济处理的权限。
　　第十三条　被审计对象、内部有关单位和个人应当配合内部审计工作，按要求提供相关资料，并对所提供资料的真实性和完整性负责，不得拒绝、阻碍、隐瞒和谎报。
　　第十四条　内部审计机构应当制定年度审计工作计划，报经本单位主要负责人或者权力机构批准后实施。
　　第十五条　内部审计机构根据年度审计工作确定审计项目，组成审计组，审计人员不得少于2人，并指定审计项目负责人。
　　审计组应当制定项目审计实施方案，经内部审计机构负责人批准后组织实施。
　　第十六条　内部审计机构应当在实施审计前将审计通知书送达被审计对象；经本单位主要负责人或者权力机构批准，也可以在实施审计时送达审计通知书。
　　第十七条　审计组通过检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，取得证明材料，并形成审计工作底稿。审计组实施审计后，应当就有关事项征求被审计对象的意见。被审计对象应当按照审计组的要求反馈意见，逾期视作为无异议。
　　第十八条　内部审计机构应当对审计组提交的材料和被审计对象的意见进行复核，报经本单位主要负责人或者权力机构同意后下达审计结论。被审计对象应当按照审计结论要求及时整改，落实相关措施。
　　被审计对象对审计结论有异议的，可以向内部审计机构所在的单位负责人或者权力机构提出申诉，单位主要负责人或者权力机构应当及时答复。
　　审计结论应当作为考核、奖惩、任免本单位及所属单位工作人员的依据之一。
　　第十九条　审计工作完成后，审计组应当及时整理审计资料，形成审计档案。
　　第二十条　内部审计机构在必要时应当开展后续审计，监督、检查被审计对象采取的整改措施及效果，并向本单位主要负责人或者权力机构报告后续审计结果。
　　第二十一条　审计机关应当依法加强对内部审计工作的指导和监督，检查和评估内部审计工作开展情况，纠正内部审计工作存在的问题，合理利用内部审计成果，提高内部审计工作质量和水平。
　　第二十二条　违反本规定未开展内部审计工作的，由审计机关责令改正；拒不改正的，审计机关认为对直接负责的主管人员和其他责任人员依法应当给予处分的，应当向有权机关提出给予处分的建议；有权机关应当依法及时处理，并将处理结果书面通知审计机关。
　　第二十三条　被审计对象拒绝、阻碍内部审计工作，或者转移、隐匿、篡改、毁弃有关财政、财务收支和相关经济活动的资料，或者拒绝、拖延提供资料，或者提供资料不真实、不完整，由单位主要负责人或者权力机构及时予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十四条　内部审计人员有下列行为之一的，由其所在单位或者有权机关依照有关规定予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　（一）隐瞒审计中查出的重大问题或者出具虚假审计结论；
　　（二）泄露国家秘密或者商业秘密的；
　　（三）应当回避而没有回避的；
　　（四）滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；
　　（五）其他依法应当予以处理的行为。
　　第二十五条　本规定自发布之日起施行。1999年12月3日市政府发布的《绍兴市内部审计工作规定》（市政府第39号令）同时予以废止。


中国银行


中国银行资产负债比例管理内部约束办法
中国银行



根据《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行对国有商业银行信贷资金管理体制改革的要求，为加强全行的资金管理，全面推行资产负债比例管理和风险管理，实现“流动性、盈利性、安全性”的统一，特制定本办法。
一、管理原则和目标
中国银行资金管理的基本原则是：集中调控，分类指导，比例约束，监督考核。
集中调控是指总行每年参考中国人民银行提出的指导性计划，根据中国银行资产负债管理的总目标和阶段性目标，在全部资金来源制约全部资金运用的基础上，对全行的存贷款总量进行总体平衡，强化总行的集中调控力度，实现资源的有效配置。根据中国银行的“四重”发展战略，确
定全行及各分行存贷款的指导性计划，一方面引导资源流向重点发展和良性发展的地区，另一方面由总行运用资金调节、信贷政策导向调节和总行集中调控等管理手段，实现资产负债的结构性调整，促进中国银行各项业务的稳定发展。
分类指导是指总行对分行根据其自我约束能力、经营管理水平、盈利能力以及外部环境等因素进行分类，对不同类型的分行实行不同的资产负债比例管理模式。分类管理分为人民币余额存贷比、新增存贷比和贷款规模管理三类。
比例约束是指按照资产负债比例管理的有关指标来协调和约束中国银行总体的资产、负债和资本的营运，使资产与负债、资本在总量上均衡，结构上优化，实现盈利性、流动性、安全性三者的有机统一。
监督考核是指按照中国银行内部的资产负债比例管理政策及考核指标体系，对各分行各项资产负债比例指标的执行情况进行定期考核，并对全年贷款总量分别按余额存贷比、新增存贷比和限额指标进行监控。
中国银行资产负债比例管理的总体目标为：用五年左右的时间基本达到《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行对国有商业银行的要求，资产负债结构有较大改善，自我约束能力有较大提高，特别是余额存贷比达到75%。各分行应根据总体目标，结合本行实际，制定出本行的具? 迥勘旰头制诖锉昙苹媳ㄗ苄小Ｓ喽畲娲绕叩男校χ鹉晗陆担锉甑氖奔淇墒实毖映ぁＷ苄忻磕旮萑低匙芴逵喽畲娲饶勘旰透鞣中刑岢龅姆植侥勘辏硕ǜ餍械蹦甑谋壤勘辍? 二、管理办法
(一)管理模式
按照分类指导的基本原则，将分行划分为以下三类模式进行管理：
第一类是余额存贷比，即实行人民币全额的资产负债比例管理。按余额存贷款比例控制发放贷款总量(固定资产贷款按权限审批，在考核比例之内执行)，并与相关考核指标挂钩，协调运作。分行以自律性管理为主，凡每项考核指标达不到规定要求就相应自行下调存贷考核比例；总行监
督管理为辅，如遇特殊情况将实施监督指导措施。
第二类是新增存贷比，即实行人民币新增存贷款比例管理。按新增存贷款比例控制发放贷款总量(固定资产贷款按权限审批，在考核比例之内执行)，并与相关考核指标挂钩，协调运作。分行以自律性管理为主，凡每项考核指标达不到规定要求就相应自行下调存贷考核比例；总行监督管
理为辅，如遇特殊情况可调整比例或实施监督指导措施。
第三类是规模管理，即实行人民币贷款限额管理，按贷款规模控制发放贷款总量。按照“存贷比例年初亮底，半年核定量化监控，存贷计划全年统算”的原则，按与存款及其平均成本、贷款质量、经营效益“三挂钩”办法分配贷款规模。由总行审批的大额贷款或专项贷款在挂钩比例之
外追加贷款规模，而存款计划也要相应有所增加。
为指导分行逐步实行全额资产负债比例管理，总行对管理模式和存贷比实行一年一定，每年调整。各分行每年12月20日至次年1月20日向总行申请次年的管理模式，总行依据分行建立自我约束机制的设想和申请报告，对分行进行综合考评，确定各分行次年度实施的管理模式。
(二)资金营运计划
为加强对全行资产负债的管理，总行有关部门和分行要按年分季编制资金营运计划。
基本要求：要根据资金来源制约资金运用的原则编制资金营运计划，在资金自求平衡的基础上确定存贷比例，并兼顾盈利能力、资金成本、资产质量、风险状况。各项存款首先用于缴存存款准备金、归还各类借款和各项垫款后，方能安排贷款。在安排贷款时，各行要充分体现和积极贯
彻“四重”战略。为了提高计划编制的科学性，各行在编制资金营运计划中，要逐步建立资产负债优化配置模型。
编制程序：按照“自下而上，按年分季，适时调节”的原则，逐级按总行统一下发的格式编制资金营运计划表。在编制中，如有超过总行核定比例的情况，应附文字说明，并列出大额贷款项目需求清单和组织吸存的具体措施。每季前15日内，各分行向总行上报下季度资金营运计划，全
年和第一季度资金营运计划一并上报。总行在审查各行计划的基础上，汇总编制全行资金营运计划，并确定各行管理类别。分行应于每季后15日内向总行上报上季度计划执行情况，同时预测下一季度的资金营运变动情况并作出相应调整。
计划内容：资金营运计划分负债项目和资产项目。负债项目包括营运资金、各项存款、各类借款、拆借资金、联行存放、同业存放及其他。资产项目包括各项贷款、证券和投资、准备金存款、库存现金、拆放资金、存放联行、存放同业及其他。
(三)检查考核
1.考核指标体系。中国银行资产负债比例管理考核指标体系包括以下指标：
(1)存贷款比例：按季考核分行的余额存贷款比例(各项贷款余额与各项存款余额之比)或新增存贷款比例(各项贷款新增额与各项存款新增额之比)是否在总行确定的比例之内。
(2)存款计划完成率：按季考核分行存款新增量与年度存款计划之比是否完成预定进度。
(3)存款平均成本：考核分行在考核期内的存款平均成本是否在总行规定的范围之内，分利率和费率两部分考核。
(4)备付金比例：按旬考核分行在人民银行备付金存款加库存现金余额与各项存款余额的比例是否低于总行确定比例。同时考核分行是否及时足额上缴系统内存款准备金。
(5)拆借资金比例：按旬考核分行系统外拆入资金余额与各项存款余额之比、系统外拆出资金余额与可用存款资金(即各项存款中扣除存款准备金、联行占款)之比是否超过总行规定比例。
(6)单个贷款比例：按季考核分行对同一借款客户的贷款与全系统资本总额之比是否超过15%；对最大十家客户发放的贷款总额与分行各项贷款总额之比是否超过50%。同时考核总行指定的企业集团客户贷款余额。
(7)贷款质量比例：在考核全口径的不良资产比例的同时，按照“分账考核”的原则，分别考核原信贷资产不良率、并账资产不良率和各类垫款占比。
(8)贷款收息率：考核分行在考核期内实收利息与到期应收利息的比例。
(9)损益指标完成率：本、外币利润合并考核，全年盈利指标完成率不低于100%，亏损要控制在总行核定的指标之内。
(10)资产利润率：考核分行本外币利润占资产总额之比。
另有一些指标以总行一级法人为单位统一考核，如加权风险资产比例、资本充足率、短期资产流动性比例(本、外币)、资本利润率、外汇资产比例、境外资金运用比例、国际商业借款比例等指标。
2.考核方式。
(1)总行对第一二类分行根据不同情况制定分步达标要求，采取分月监测、按季考核的办法，即每季末作为考核时点不得突破总行核定的当季存贷比例高限。全年贷款总量依据12月上中旬的数字予以确定。
(2)各行在编制资金营运计划时要建立比例指标考核报表和分析制度，第一二类分行于每季前15日内上报对下一季度存贷款执行比例、存贷款增量预测等情况，并于每季后15日内上报各项考核指标实际执行情况。对第三类分行在按月考核规模使用进度的同时，要求按季上报各项考核指? 曛葱星榭觥8鞣中斜壤副昕己吮ū砀袷胶捅壤副曛葱星榭龇治鲆阌勺苄型骋幌路ⅰ? (四)监控措施
1.总量控制。
(1)对于第一类行，按各项贷款余额与各项存款的比例不得超过考核比例控制，总行审批的各类专项均包括在考核比例之内，年度存款计划依据存贷比例核定。对于第二类行，按各项贷款新增额与各项存款新增量的比例不得超过考核比例控制。考核比例由基准存贷比和调整比例相加决? ā；即娲仁侵缸苄心瓿鹾硕ǜ飨畲钚略龆钣敫飨畲婵钚略龆畹谋壤5髡壤侵改甓鹊敝懈葑苄猩笈蠖畲罨蜃ㄏ畲畹亩嗌伲诨急壤戏秩龅荡巫鞒龅髡?如上浮比例为5%、10%、15%)。存款计划以在基准存贷比中体现为主，调整比例中体现为辅。第三类行以限额? 副昕己恕? (2)如存款计划完成率、准备金比例、拆借资金比例、存款平均成本、单个贷款比例、贷款质量比例、贷款收息率等考核指标不符合要求，应按自我约束原则自行将下一个季度存贷考核比例下调，下调幅度按每项不合规下调0.5%掌握。
2.资金管理。
(1)准备金管理。准备金包括法定存款准备金、超额储备金(备付金)和系统内存款准备金三部分。
a.法定准备金是中国人民银行根据货币政策要求规定商业银行必须按比例缴存的资金。法定存款准备金由总行于旬后5日内将上旬全系统各项存款新增额的8%统一向中国人民银行总行缴存。
b.超额储备金即现有的备付金，包括总行的准备金存款中超过中国人民银行核定缴存比例的部分和各分行在中国人民银行当地分行的备付金存款，主要用于同城票据清算、系统内资金往来清算、同业往来清算及与人民银行资金往来的清算等。各分行的备付金比例由总行根据各分行的资
金调度能力和资金实力进行核定，分行应按照总行核定的比例调度、运用资金，将全辖的备付金存款控制在总行核定的比例之内，不得低于核定比例，确保辖内分支行的正常支付。在保支付的同时，要尽量压缩备付金存款，减少低息资金占用，提高资金的使用效益。总行按旬进行考核，凡
省级分行的备付金存款低于临界点，且全辖备付金存款比例低于规定比例下限的分行，应停止新的贷款投放，不得向系统外拆出资金，总行在综合考虑其新增存、贷款情况及其他导致资金紧张原因的基础上，以保支付为原则，适当增加其临时贷款。凡备付金存款比例连续两旬高于规定比例
上限的分行，应将多余资金上存总行或归还临时贷款。
c.系统内存款准备金是为了保证总行按中国人民银行规定比例及时缴足法定存款准备金，同时为了增强总行资金调控能力而要求分行按存款一定比例缴存总行的资金。总行根据全系统存款增长情况、地区发展战略、实施“四重”战略所需资金来源以及全系统资金营运状况，确定系统内
存款准备金比例为15%(8%用于缴中国人民银行，7%用于总行集中统一调控)。各分行应按总行确定的比例，于月后5日内将上月本行一般存款新增额或减少额的15%主动上划或请领系统内存款准备金。为减少资金的在途占用，分行在总行有上存资金或联行为存差的可以通过系统内电子联行上? 裨虮匦胪ü泄嗣褚惺挡ν反纾苄邪丛陆锌己恕6圆患笆鄙辖上低衬谧急附鸬姆中校苄薪悦咳胀蚍种σ苑Ｏⅲ⒃诖钭芰堪才派弦实毕碌鞔娲壤? (2)对分行临时贷款的管理。总行对分行的临时贷款管理分基数借款、短期借款、长期借款三部分。
a.对基数借款的管理。基数借款是指分行1997年末的临时贷款余额中被长期占用、一时难以归还的部分(含划转的再贷款)，按年度性借款管理。借款到期后分行向总行申请展期，总行根据情况予以办理一年期展期，借款利率为总行向中国人民银行借款的平均利率。
基数借款余额应逐年下降，总行每年根据各分行的存贷比下达还贷计划，分行应根据总行下达的还贷任务积极归还这部分借款，对没有完成的部分，年终将转为长期借款。
b.对短期借款的管理。短期借款分为两部分管理：一部分是指分行在总行核定的存贷比例(或规模)之内，因存款波动、临时性大额支出等原因出现临时性支付困难而发生的借款，实行期限管理。借款期限为3个月以内，利率与中国人民银行再贷款同档次利率持平。借款到期时，如归还? 酚欣眩梢哉蛊谝淮危蛊谄谙?个月，利率与中国人民银行再贷款6个月以内的利率持平。逾期不还者转入长期借款管理。第二部分是指分行因超总行规定的存贷比例(或规模)发放贷款后，出现临时性支付困难而发生的借款，实行期限管理。期限为3个月以内，利率为在中国人民银行再
贷款同档次利率基础上增加0.18个百分点。借款到期时，如归还确有困难，可以展期一次，展期期限为3个月，利率为在中国人民银行6个月以内的再贷款利率基础上增加0.18个百分点，逾期不还者转入长期借款管理。
c.对长期借款的管理。长期借款主要包括分行每年没有完成的还贷任务和到期不能归还的短期借款，以及分行因亏损占用和其他垫款增加出现支付困难而向总行申请增加的借款期限一年，利率与中国人民银行一年期再贷款利率持平。到期归还确有困难，可以办理展期，利率不变。
(3)分行上存资金管理。为进一步挖掘资金潜力，提高资金使用效益，总行鼓励分行上存资金。总行规定：a.分行上存总行的最低起存金额为500万元；b.上存期限不得少于一周；c.在总行有临时贷款但不欠总行联行汇差的分行都可以上存资金；d.分行上存资金满一周以上的，可以随时
向总行领取；e.分行上存总行资金利率与3个月的再贷款利率持平，不管期限多长，都执行同一利率。
3.授权约束。
(1)融资授权。以国债、政策性金融债、中国人民银行融资券以及中国人民银行批准的其他债券为操作工具的回购和现券买卖，以总行为主进行；各分行未经总行授权一律不得对外融资，对外融资时，不得超过总行的规定权限，包括融资比例、融资期限、融资对象等。严格禁止系统内? 中屑涞暮嵯蜃式鹑谕ā? (2)其他业务授权。加强信贷管理，完善“统一授信，审贷分离，分级审批，责权分明”的信贷管理体制。在努力贯彻国家产业和区域发展政策、积极支持国家重点建设的基础上，建立健全贷款质量监测指标体系；规范内部授权管理，实行客户统一授信；认真推行审贷分离制度，按照? ㄔ鸲猿频脑颍魅犯谖恢霸稹? a.严格监控不良贷款，积极改善信贷资产质量。按照中国人民银行《贷款风险分类指导原则》(试行)的界定和中国银行的有关规定，对不良贷款(包括次级、可疑和损失三类)进行监控，抑制不良贷款比率上升趋势。
b.严格遵守《中国银行授权管理暂行办法》。
c.严格遵守《中国银行客户统一授信和公开授信管理试行办法》和《中国银行客户信用评级试行办法》，建立健全统一授信制度。
d.严格遵照《中国银行内部控制原则》和《中国银行信贷政策》，在贷款审批的各个环节规范程序、加强管理。
4.行政管理。从1998年起，按照“分行自律性管理为主，总行监督管理为辅”的原则，对未达到总行核定比例指标要求的分行，总行将视具体情况采取以下行政指导措施：
(1)正式口头指导(电话通知或当面通知)；
(2)下达管理建议书；
(3)向全行通报批评；
(4)限期调整相关的比例管理目标；
(5)限制放款；
(6)限额干预(即短期内附加贷款规模控制)。
以上监督、指导处罚措施可以并用。
5.经济约束。对违反总行有关规定开展业务的分行，总行将给予一定的处罚，如提高借款利率、罚息等。
三、关于外汇现汇贷款的计划管理
根据中国人民银行关于进一步推进外汇资产负债比例管理，鼓励国有商业银行努力吸收存款，提高外汇贷款能力的要求，要求各分行运用资产负债比例管理来调整增量，优化结构，防范风险，按照“新增存贷比例监控，贷款计划全年统算”的原则，采取现汇流动资金贷款新增额与各项
外币存款新增额按比例挂钩监控的管理办法，即当年无新增外币存款的行，流动资金贷款规模要控制在上年末余额之内周转使用；当年有新增外币存款的行，流动资金贷款规模按总行核定的新增存贷比例加以控制，并按月考核。凡在考核期超一次考核比例，就在下一个月按扣掉2个百分点? 蟮目己吮壤刂疲源死嗤啤Ｏ只愎潭ㄗ什畹茸ㄏ罴苹诒壤獾ザ揽己恕Ｏ只愦钊曜芰?2月份最后量化确定。
四、比例管理与“四重”战略目标
为了调动全行将有限的资源按照经济效益最大化的原则，充分发挥效益，由总行确定本年度落实“重点地区，重点行业，重点客户，重点产品”的目标。重点地区是指经济金融发展水平和经济金融市场潜力较好、所在行资金经营盈利能力和经营成果较好的地区。重点行业是指国内经济
效益好的支柱产业以及各地区有活力的行业。重点客户主要是指经营效益好、发展有潜力的国有大中型企业和三资企业。重点产品是指我行目前占有优势的或有发展潜力的业务品种。
总行面向市场，选择支持具有带动和促进作用的“龙头”行业或企业，并组织协调对跨省际的企业集团或联营企业的综合服务，以此引导各分行向相关客户推销服务项目，带动全行信贷结构的调整。各省级行要遵循“四重”战略，加大集中调控的力度，结合本地区的特点，突出发展重
点。
总行集中资金对于发挥中国银行整体优势、争揽优质大客户、引导分行集资金实施四重战略具有显著意义。为使各级行对总行的直贷增强责任感，共担风险，从1998年起在安排重点项目时，将采取总行直贷和总分行联贷两种方式。
——总行直贷是指由总行直接贷款，不影响分行的存贷比例，但委托分行管理的方式。贷款的收益体现在总行，贷款产生的存款、结算等综合效益体现在分行。总行直贷的项目由分行推荐，总行挑选后确定，主要是对国家认定的大型企业集团和在国内外有影响的、大型的外商投资企业
发放贷款。
——总分行联贷是指总行、分行、支行按比例出资金，共同参与对同一项目贷款的方式。这种贷款产生的收益按总分行的贷款资金比例分配，贷款所派生的存款、结算等综合效益仍体现在分行。总分行联贷分为以下几种形式：
(一)在存贷比例之内有贷款能力的情况
对于总分行联贷的大额短期贷款(即一年期以内的流动资金贷款)，分行所占该笔贷款资金的比重，实行余额存贷比管理模式的分行不得少于40%，实行新增存贷比管理模式的分行不得少于30%，并要求逐年增加分行所占的比重。
对于总分行联贷的大额固定资产贷款，分行所占该笔贷款资金的比重，实行余额存贷比管理模式的分行不得少于20%，实行新增存贷比管理模式的分行不得少于10%，并要求逐年增加分行所占的比重。
对于跨省际的企业集团本身作为借款人的联贷项目，总分行的贷款资金比例视具体情况而定。
(二)在存贷比例之内无贷款能力的情况
为巩固中国银行的优质客户群，确保客户给中国银行带来的效益不流失，在总行确认分行无资金放贷的情况下，分行要先向总行报告全面的本年度存贷款业务发展计划(包括吸收存款的组织措施，辖内重点客户已贷款情况和预计投放情况等)，由总行决定总分行的贷款比例，并确定全年
支持分行发展的方案，以及逐年增加分行所占贷款资金比重的要求。
——总行异地直贷的资金调拨。总行直贷支持的企业必须在中国银行开立基本账户，资金直接拨入企业账户，增加分行的企业存款。分行要负责监测企业的用款进度，督促企业及时支付利息及按时归还到期贷款。
——关于效益考核。在总行统一授信的情况下，实行定期报表监控制度，包括企业经营基本情况、中国银行授信额度(本币、外币)、贷款、结售汇、存款平均余额、收息率等内容。



1998年6月4日